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                                                        保險公司財務管理風險分析及對策的研究

                                                        時間:2018-11-29 15:19:23  來源:互聯網整理  作者:匿名

                                                          [關鍵詞]保險公司;財務管理;風險分析;對策

                                                          一、保險公司財務管理的概念

                                                          (一)保險公司的財務管理

                                                          財務管理關系到公司的發展狀況和未來發展方向,有著緊密聯系的關系,財務管理在企業內部是全面管理的基礎,也是企業內部管理的核心。保險公司的財務管理關系到公司的命脈,影響到公司的運行狀況,實行財務管理工作,可以全面了解和掌握公司的運營狀況,為公司提出科學的決策打下了厚實的基礎。不斷優化內部結構,充分發揮資料利用率,不斷提高公司的核心競爭力,實現保險公司的健康持續發展,便于在競爭激烈的市場上有立足之地。

                                                          (二)財務管理的風險

                                                          財務管理風險就是在競爭激烈的市場上開展各種財務活動,無法對財務活動進行全面控制,使得計劃財務活動成果與實際成果偏差較大,因此會導致經濟受損,更嚴重的是企業破產。企業的發展是建立在財務活動之上,且與財務活動有著十分緊密的聯系,一旦出現分配利潤和籌措資金上出現問題,就會導致嚴重的后果。

                                                          二、導致保險公司財務管理風險的原因

                                                          (一)自有資金較少,風險意識控制差

                                                          隨著居民生活水平不斷提高,逐漸認識到保險的重要性,從而導致保險企業迅速崛起,保險企業的數量日益增多,在競爭激烈的市場上,極少數保險公司擁有雄厚的資金,可以滿足企業的長期發展。但是絕大多數保險公司自有資金較少,資金來源主要依靠外部,但是對外籌資能力確實有限,再加上對財務管理風險控制意識較差,嚴重阻礙到保險公司的持續發展。還有的保險公司出現虛報資產行為,這說明我國在保險行業的監督力度較薄弱。

                                                          (二)資產負債結構不完善

                                                          保險公司通過獲得投保人的資金,然后利用這些資金進行投資理財,謀取利益。可以理解為投保人的資金是保險公司的資金主要來源,保險公司要想健康經營,就必須要把控制資產負債結構。一般情況下,保險公司進行投資活動,就會導致企業內部流動資金較少,且流動資金全部是由負債模式引入,保險公司的所有資金都有一定的成本,只有做好投資計劃,才能保證保險公司有一定的收益。在保險行業,有很多保險賠償活動和投保人退保現象,面對這種情況企業卻沒有準備金,很容易出現資金短缺現象,損壞到公司的聲譽,特別是出現額度較大的賠付或者退保行為,就會導致資金鏈斷裂。還有一些保險公司準備金過多,使公司運營成本增加,利潤降低,影響到公司的經濟效益。

                                                          (三)投資收益降低,內部控制不足

                                                          保險公司一般情況都是將產品推銷給消費者,然后從中獲取大量的保費,保費是保險公司的主要收益。保險公司為了實現更好的發展,會將保費進行一些投資理財。但是我國消費市場具有多邊性和復雜性等特點,有很大的金融風險,一旦某個環節出現問題就會導致嚴重的經濟損失。隨著市場的不斷發展,保險公司的發展也呈現多元化,使投資風險進一步加大。但是我國的保險行業卻沒有重視到投資風險,更沒有建立風險預警機制,審計工作沒有完全落實,導致保險公司始終處于風險之中,甚至是還有災害風險、收益分配風險。

                                                          三、保險公司財務管理風險應對措施

                                                          (一)樹立風險管控意識

                                                          保險公司出現財務管理風險主要原因就是沒有風險管控意識。保險公司內部沒有相應的管控體系。所以,應對保險公司財務管理風險首先就是要有風險管控意識,當下必須要樹立風險管控意識,實現責任制度,將責任進行劃分、分工,將風險管控工作全面落實,最大程度上防止財務風險發生。保險公司要注重財務風險的宣傳,讓每個人都有風險管控意識,并認識到風險控制的重要性,并在工作中進行有效的落實,發現風險及時解決,避免出現更大的問題。

                                                          保險公司要充分認識到當下的環境,應積極主動制定各種風險預防措施,制定財務戰略計劃。在預算管理方面要不斷進行強化,需要實時分析和研究,對預算實施過程中遇到的問題進行及時改正,從而提高預算管理工作的效率和質量。還可以通過內外有機整合,實現保險公司的內部管理和監督。風險管理機制還可以確認到保險公司其他問題,促使保險公司不斷完善。保險公司還需要充分發揮信息技術的作用,利用計算機對各種數據進行分析和研究,從中獲取更多有利的信息。

                                                          (二)優化保險公司資本結構

                                                          根據保險公司財務管理狀況,應當建立多元化資本結構。多元化資本結構不僅是保險公司發展趨勢,也是其他企業的發展趨勢,對資本結構進行相應的調整,確保保險公司資金最大化利H{,提高資金利用率,同時也可以避免因其他事情造成公司損失。實現籌資方式多樣化,調整債務和權益資本結構,實現保險公司資本機構的調整和優化,順應時代發展的需求,為保險公司的持續發展奠定了基礎,從而實現輕松面對各種財務風險。

                                                          (三)建立健全風險預警體系

                                                          在多樣化的環境下,保險公司必須要建立健全風險預警體系,可以對各種風險進行有效的及時預警,全面了解和掌握財務運營狀況,并能觀察和識別財務指標,從而發出預警信號,避免出現盲目性風險管控現象,并將潛在的風險進行扼殺,節約企業資源,減少不必要的損失。

                                                          保險公司主要是以資金為核心的企業,所以對財務管理特別重要。內部控制主要是對資金的利用和管理進行有效的協調,使保險公司的投資更加科學、合理。保險公司可以專門設立審計部門,避免兇人為兇素而產生不必要的損失,所以保險公司還需要定期審計,然后根據市計結果追究責任,確保內部市計公平公正。

                                                          結語

                                                          財務管理對于一個公司來說特別重要,尤其是保險公司,出現財務風險不僅會影響到保險公司,還會影響到參保人。保險公司要認真分析在財務管理上的風險,特別是資產負債結構、相關制度、投資不合理等等,保險公司要想持續發展就必須樹立正確的財務風險管控意識,采取相關措施不斷調整,實現內部控制,完善財務管理系統,建立風險預警體系,才能全面的提高風險防范和處理能力,幫助保險公司更好的發展。

                                                          參考文獻:

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